該用標準扣除額還是列舉扣除？

只有當你的列舉扣除項目（房貸利息、州稅上限 $10,000、慈善捐款等）總和超過標準扣除額時，列舉才比較划算。

所得稅計算機 — 美國聯邦所得稅估算

所得稅計算機（2025）

根據收入、申報身分和扣除額，估算你的美國聯邦所得稅。

年度總收入 ($)

申報身分

扣除方式

401(k) 提撥 ($)

稅額抵減 ($)

級距	範圍	應稅金額	稅額

輸入年收入、報稅方式和扣除額。計算機逐級算出所得稅。

累進稅率：各級距金額 × 對應稅率再加總。有效稅率 = 應納稅 ÷ 總收入 × 100%。

美國年收入 $80,000，標準扣除後應稅所得約 $65,000。聯邦所得稅約 $9,500，有效稅率 ≈ 11.9%。（此計算機為美國聯邦所得稅，不含州稅。）

善用列舉扣除（房貸利息、保險費、醫療費）。勞退自提 6% 免稅。捐贈也可列舉扣除。

$50,000

~9%

$80,000

~14%

$150,000

~20%

$300,000

~26%

提醒：本計算僅估算聯邦所得稅，不含州稅、社會安全稅 (FICA 稅) 和醫療保險稅。實際稅務請諮詢會計師。

2025 年美國稅率級距是多少？

單身：10%（$11,925 以下）、12%（$48,475 以下）、22%（$103,350 以下）、24%（$197,300 以下）、32%（$250,525 以下）、35%（$626,350 以下）、37%（以上）。

什麼是有效稅率？

你的實際平均稅率。總稅額除以總收入就是有效稅率，通常比邊際稅率低很多。

標準扣除好還是列舉扣除好？

只有列舉總額超過標準扣除額時，列舉才划算。大多數報稅人用標準扣除額。